Το ΤΕΚΕ χρηματοδοτείται κυρίως από εισφορές που καταβάλλουν οι τράπεζες που συμμετέχουν σε αυτό και επομένως δεν επιβαρύνονται οι φορολογούμενοι με το κόστος της αποζημίωσης των καταθετών και επενδυτών-πελατών, καθώς και της εξυγίανσης μιας τράπεζας.
Το ΤΕΚΕ χρηματοδοτείται κυρίως από εισφορές που καταβάλλουν οι τράπεζες που συμμετέχουν σε αυτό και επομένως δεν επιβαρύνονται οι φορολογούμενοι με το κόστος της αποζημίωσης των καταθετών και επενδυτών-πελατών, καθώς και της εξυγίανσης μιας τράπεζας. Τα διαθέσιμα κάθε σκέλους του ΤΕΚΕ είναι σαφώς διακριτά μεταξύ τους, αποτελούν αυτοτελή σύνολα περιουσίας και χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για την εκπλήρωση των σκοπών του κάθε σκέλους.
Τα διαθέσιμα δύνανται να είναι σε μορφή μετρητών, καταθέσεων και στοιχείων ενεργητικού χαμηλού κινδύνου, άμεσα ρευστοποιήσιμων, και σε δεσμεύσεις προς πληρωμή, εφόσον προβλέπεται η καταβολή μέρους των εισφορών με αυτόν τον τρόπο. Σε περίπτωση ειδικής εκκαθάρισης ή εξυγίανσης πιστωτικού ιδρύματος, το κόστος για την προστασία των καταθετών και επενδυτών-πελατών, καθώς και για τη χρηματοδότηση των μέτρων εξυγίανσης αντίστοιχα, επιβαρύνει τα πιστωτικά ιδρύματα.
Το ενεργητικό του ΣΚΚ αποτελείται από τα διαθέσιμά του και τυχόν απαιτήσεις του από οποιαδήποτε αιτία. Τα διαθέσιμα του ΣΚΚ σχηματίζονται από αρχικές, τακτικές και έκτακτες εισφορές τις οποίες καταβάλλουν υποχρεωτικά τα συμμετέχοντα στο ΣΚΚ πιστωτικά ιδρύματα.
Στα διαθέσιμα του ΣΚΚ που αποτελεί ενεργητικό του ΤΕΚΕ περιλαμβάνεται και το Ιδρυτικό Κεφάλαιο. Στα ανωτέρω προστίθενται έσοδά από άλλες πηγές, όπως από τη διαχείριση των διαθεσίμων του, από την είσπραξη ή και ρευστοποίηση απαιτήσεών του, από τυχόν δωρεές και πάσης άλλης φύσεως έσοδα τα οποία προκύπτουν κατά την επίτευξη του σκοπού του.
Τα ανωτέρω χρηματικά διαθέσιμα τηρούνται σε λογαριασμούς του ΣΚΚ στην Τράπεζα της Ελλάδος. Έσοδα από την ρευστοποίηση απαιτήσεων του ΣΚΚ διατίθενται αρχικά για την αποπληρωμή των δανείων του και εν συνεχεία κατατίθενται στους ως άνω λογαριασμούς του ΣΚΚ στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Τα διαθέσιμα του ΣΚΚ πρέπει να ανέρχονται τουλάχιστον σε ποσοστό 0,8% επί του ύψους των εγγυημένων καταθέσεων των μελών του ΣΚΚ έως τις 3 Ιουλίου 2024, το οποίο αποτελεί επίπεδο - στόχο. Εάν τα διαθέσιμα του ΤΕΚΕ μειωθούν λόγω καταβολής αποζημιώσεων οι οποίες υπερβαίνουν το 0,8% των εγγυημένων καταθέσεων, η αρχική χρονική περίοδος για την επίτευξη του επιπέδου στόχου δύναται να παραταθεί με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών έως τέσσερα (4) έτη. Η επίτευξη του επιπέδου – στόχου δεν αποκλείει τη δυνατότητα του ΤΕΚΕ να επιβάλει περαιτέρω εισφορές προς εύλογη επαύξηση των διαθεσίμων του.
Εάν τα διαθέσιμα του ΣΚΚ υπολείπονται του επιπέδου – στόχου, καταβάλλονται ετήσιες εισφορές μέχρι να επιτευχθεί τουλάχιστον το επίπεδο – στόχος. Εάν, αφού έχει επιτευχθεί για πρώτη φορά το επίπεδο – στόχος, τα διαθέσιμα του ΣΚΚ μειωθούν σε λιγότερο από τα δύο τρίτα του επιπέδου – στόχου, το Διοικητικό Συμβούλιο του ΤΕΚΕ καθορίζει τις ετήσιες τακτικές εισφορές σε επίπεδο που επιτρέπει να επιτευχθεί το επίπεδο - στόχος το αργότερο μέσα σε έξι (6) έτη από τον χρόνο μειώσεως.
Το Ενεργητικό του ΣΚΕ είναι ομάδα περιουσίας, της οποίας τα επί μέρους στοιχεία ανήκουν εξ αδιαιρέτου στα συμμετέχοντα σε αυτό πιστωτικά ιδρύματα, κατά το λόγο συμμετοχής τους σε αυτό και αποτελεί αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ.
Το Ενεργητικό του ΣΚΕ συνιστάται και διαμορφώνεται με βάση τις αρχικές, τακτικές και έκτακτες εισφορές των συμμετεχόντων στο ΣΚΕ πιστωτικών ιδρυμάτων, τις προσόδους και τα έσοδα που προκύπτουν από τη διαχείριση της περιουσίας του, και τα έσοδα από τη ρευστοποίηση απαιτήσεών του.
Οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο ΣΚΕ, πλέον των προσόδων που αναλογούν σε αυτές και λοιπών τυχόν πόρων του ΣΚΕ, συνιστούν τις ατομικές τους μερίδες σε αυτό. Κάθε πιστωτικό ίδρυμα που συμμετέχει στο ΣΚΕ έχει μία ατομική μερίδα σε αυτό. Οι ατομικές μερίδες αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής του κάθε συμμετέχοντος στο Ενεργητικό του ΣΚΕ πιστωτικού ιδρύματος. Οι ατομικές μερίδες των πιστωτικών ιδρυμάτων που απαρτίζουν το Ενεργητικό του ΣΚΕ είναι αμεταβίβαστες και ακατάσχετες.
Σύμφωνα με το άρθρο 67 του κανονισμού 806/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και Συμβουλίου και τη Διακυβερνητική Συμφωνία για την μεταφορά και την αμοιβαιοποίηση των εισφορών στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης, η οποία κυρώθηκε με τον ν. 4350/2015 (Α΄ 161), οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων συγκεντρώνονται από τις αρχές εξυγίανσης και μεταφέρονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης. Στο πλαίσιο αυτό και δεδομένης της διαδικασίας που έχει υιοθετηθεί βάσει του άρθρου 2 του ν.4335/2015, που ενσωμάτωσε την Οδηγία 2014/59/ΕΕ, οι εισφορές προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης συλλέγονται στο Σκέλος Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ και εν συνεχεία μεταφέρονται στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης. Οι εισφορές υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων τρίτων χωρών που συμμετέχουν στο ΤΕΚΕ εξαιρούνται της ως άνω μεταφοράς και παραμένουν στο Σκέλος Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ.
Το ύψος των ετήσιων τακτικών εισφορών των πιστωτικών ιδρυμάτων προς το Εθνικό Ταμείο Εξυγίανσης (Σκέλος Εξυγίανσης ΤΕΚΕ) καθορίζεται από το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB) με σκοπό την επίτευξη του επιπέδου στόχου 1% των εγγυημένων καταθέσεων έως το 2024.
Τα διαθέσιμα του ΤΕΚΕ αποτελούνται από τα διαθέσιμα του ΣΚΚ, τα διαθέσιμα του ΣΚΕ, τα διαθέσιμα του ΣΕ και το Τέλος Συμμετοχής των πιστωτικών ιδρυμάτων στο ΤΕΚΕ (τα οποία έχουν σχηματισθεί από καταβληθείσες κάθε είδους εισφορές και πόρους από την αξιοποίηση της περιουσίας του). Τα διαθέσιμα του ΤΕΚΕ επενδύονται κατά τρόπο που να εξασφαλίζει χαμηλό κίνδυνο και επαρκή διαφοροποίηση και τηρούνται:
Η τοποθέτηση σε τίτλους διενεργείται με κριτήρια :
(α) την ασφάλεια των διαθεσίμων,
(β) τη δυνατότητα άμεσης ρευστοποίησης και
(γ) τη διασπορά των τοποθετήσεων για την ενίσχυση της ασφάλειας των διαθεσίμων αυτών.
Τα διαθέσιμα δύνανται να τοποθετούνται και σε καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης και να χρησιμοποιούνται στην κατάρτιση συμφωνιών επαναπώλησης (reverse repos).
TEKE is mainly funded by contributions paid by participating banks. As a result taxpayers are not burdened with the cost of bank default or resolution.
TEKE is mainly funded by contributions paid by participating banks, thus avoiding to burden taxpayers with the cost of bank default or resolution. The available financial means of each Scheme of TEKE are clearly distinct from each other and are separate property groups, each being solely earmarked for its respective purpose.
The available financial means of TEKE can be held in the form of cash, deposits or low-risk and liquid assets and in payment commitments, on the condition that such method for paying contributions is provided for. In case of special liquidation or resolution of credit institutions, the cost for the protection of depositors and investor-clients and the financing of the resolution measures respectively, is borne by credit institutions.
The DCS assets consist of its available funds and any receivables from any cause. The available funds of the DCS is formed by regular, extraordinary and initial contributions mandatorily payable by credit institutions participating in the DCS.
The available financial means of the DCS, which constitute an asset of the TEKE, also include the Initial Capital. Income from other sources is added to the above, including income from the management of its assets, the collection or liquidation of receivables, any donations and any other type of revenues arising in the pursuit of its purpose.
The aforementioned amounts are kept in dedicated accounts of the DCS with the Bank of Greece. Income from the liquidation of DCS receivables is first used to repay loans of the DCS, and any remainder is deposited into the aforementioned DCS accounts.
The DCS available financial means must amount to at least 0.8% of the amount of guaranteed deposits of DCS credit institutions until July 3, 2024, which is a target level. If TEKE's reserves are reduced due to the payment of compensations that exceed 0.8% of the guaranteed deposits, the initial time period for reaching the target level may be extended by decision of the Minister of Finance up to four (4) years.
The achievement of the target level does not exclude the possibility of TEKE to impose further contributions to reasonably increase its reserves.
If the DCS funds fall short of the target level, annual contributions are paid until at least the target level is reached. If, after the target level has been reached for the first time, the DCS funds are reduced to less than two-thirds of the target level, the TEKE Board of Directors determines the annual regular contributions at a level that allows the target level to be reached at the latest within six (6) years from the time of reduction.
The assets of the ICS are a property group owned ab indiviso by its member credit institutions pro rata to their participation in the ICS and managed by TEKE in accordance with the provisions of the present law.
The assets of the ICS are formed via initial, regular and extraordinary contributions of ICS member credit institutions; income generated from the management of its assets; and any proceeds from the liquidation of its receivables.
The sum total of ICS member credit institutions’ contributions, ICS income allocated to them and any other resources of the ICS,
constitute their individual shares in the ICS. Each credit institution participating in the ICS has an individual share in it.
The individual share of each ICS member is proportional to its participation in the assets of the ICS.
Credit institutions’ individual shares, which together form the assets of the ICS, are non-transferable and immune to seizure.
According to article 67 of Regulation 806/2014 of the European Parliament and of the Council and the Intergovernmental Agreement on the on the transfer and mutualisation of contributions to the Single Resolution Fund, which was sanctioned by law 4350/2015 (Government Gazette A’ 161), credit institutions contributions are collected by national resolution authorities and transferred to the Single resolution Fund. In this context and in accordance to the procedure adopted based on article 2 of law 4335/2015 transposing Directive 2014/59/EU to national legislation, the contributions towards the Single resolution Fund are collected by TEKE Resolution Scheme and thereafter transferred to the Single resolution Fund. The contributions of credit institutions of third (non-EU) countries are excluded from the aforementioned transfer and remain to TEKE Resolution Scheme.
The amount of regular annual contributions payable towards the national resolution fund (TEKE Resolution Scheme) are determined by the Single resolution Board (SRB) with the aim of achieving the target level of 1% of covered deposits until 2024.
The available means of TEKE consist of the available funds of the DCS, the available funds of the ICS, the available funds of the RS and the Membership Fee paid by credit institutions to TEKE. The available means of TEKE are invested in a way that ensures low risk and a sufficient degree of diversification and are held:
The investment of TEKE funds is conducted based on the criteria of:
(a) safety
(b) liquidity and
(c) diversification
The abovementioned available means may be placed in deposits with highly rated credit institutions and conduct reverse repo operations.