1. Υπολογισμός ετήσιων τακτικών εισφορών
Το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (SRF) είναι υπεύθυνο για τα πιστωτικά ιδρύματα της αρμοδιότητάς του (με έδρα εγκατάστασης στην Ελλάδα) και το Σκέλος Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ για τα υποκαταστήματα των τρίτων χωρών. Το ύψος των ετήσιων τακτικών εισφορών των πιστωτικών ιδρυμάτων προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης (Single Resolution Fund - SRF) καθορίζεται από το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB) με σκοπό την επίτευξη του επιπέδου στόχου 1% των εγγυημένων καταθέσεων έως το 2024. Τα πιστωτικά ιδρύματα που συμμετέχουν στο ΣΕ καταβάλλουν άπαξ ετησίως τακτικές εκ των προτέρων εισφορές, οι οποίες προσδιορίζονται:
α) για τα πιστωτικά ιδρύματα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ) 806/2014 του Ευρωπαϊκού Kοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 15.7.14 (Κανονισμός SRM) δηλαδή τα πιστωτικά ιδρύματα με έδρα την Ελλάδα από το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης και
β) για τα υποκαταστήματα των πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα εκτός ΕΕ από την Εθνική Αρχή Εξυγίανσης.
Η εισφορά κάθε ιδρύματος καθορίζεται με βάση την αναλογία του ποσού των υποχρεώσεών του (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων) μείον τις εγγυημένες καταθέσεις, προς τις συνολικές υποχρεώσεις (εξαιρουμένων των ιδίων κεφαλαίων) μείον τις εγγυημένες καταθέσεις όλων των ιδρυμάτων με άδεια λειτουργίας στην Ελλάδα, και προσαρμόζονται ανάλογα με το προφίλ κινδύνου των πιστωτικών ιδρυμάτων.
Σύμφωνα με τις διατάξεις των παρ.1 και 2 του άρθρου 36 του ν.4370/2016 το Σκέλος Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ λειτουργεί και ως Εθνικό Ταμείο Εξυγίανσης για τα υποκαταστήματα τρίτων χωρών. Το ΤΕΚΕ αφού συγκεντρώσει τις εισφορές που καταβάλλονται σε μετρητά, μεταφέρει το ποσό που αντιστοιχεί στις εισφορές των ελληνικών πιστωτικών ιδρυμάτων στο Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης και τηρεί σε λογαριασμούς του τις εισφορές των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων εκτός ΕΕ.
Με απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος ως Αρχής Εξυγίανσης, οι εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων μπορεί να περιλαμβάνουν ανέκκλητες δεσμεύσεις προς πληρωμή. Το μερίδιο των ανέκκλητων δεσμεύσεων προς πληρωμή δεν δύναται να υπερβαίνει το 30% του συνολικού ποσού των ετήσιων εισφορών.
2. Καταβολή ετήσιων τακτικών εισφορών
Οι εισφορές προς το Σκέλος Εξυγίανσης κατατίθενται σε λογαριασμό του ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Σε περίπτωση που τα διαθέσιμα του Σκέλους Εξυγίανσης του ΤΕΚΕ που προκύπτουν από τις ετήσιες τακτικές εισφορές δεν επαρκούν, συγκεντρώνονται έκτακτες εκ των υστέρων εισφορές από τα ιδρύματα, οι οποίες, δεν μπορούν να υπερβαίνουν το τριπλάσιο του ετήσιου ποσού των τακτικών εισφορών ανά έτος. Οι συμπληρωματικές εισφορές κατανέμονται στα πιστωτικά ιδρύματα κατ’ αναλογία με τις ετήσιες τακτικές εισφορές.
Η Τράπεζα της Ελλάδος ως Αρχή Εξυγίανσης μπορεί να χορηγήσει σε ίδρυμα ολική ή μερική αναβολή από την υποχρέωση καταβολής συμπληρωματικής εισφοράς, αν η καταβολή θα έθετε σε κίνδυνο τη ρευστότητα ή τη φερεγγυότητα του ιδρύματος. Η αναβολή αυτή δεν χορηγείται για περίοδο μεγαλύτερη των έξι μηνών, αλλά μπορεί να ανανεωθεί μερικά ή ολικά κατόπιν αιτήματος του ιδρύματος. Οι εισφορές ως προς την καταβολή των οποίων το ίδρυμα έλαβε αναβολή καταβάλλονται όταν η πληρωμή δεν θέτει πια σε κίνδυνο τη ρευστότητα και τη φερεγγυότητα του πιστωτικού ιδρύματος.
Το Σκέλος Εξυγίανσης μπορεί να συνάπτει δάνεια ή να λαμβάνει υποστήριξη με άλλους τρόπους από ιδρύματα, χρηματοδοτικά ιδρύματα ή άλλα τρίτα μέρη, σε περίπτωση που τα ποσά που συγκεντρώνονται από ετήσιες τακτικές εισφορές δεν επαρκούν και οι συμπληρωματικές εισφορές δεν επαρκούν ή δεν είναι αμέσως διαθέσιμες. Περαιτέρω, το Σκέλος Εξυγίανσης μπορεί να υποβάλει αίτημα να δανείζεται από άλλα ταμεία εξυγίανσης εντός της ΕΕ και έχει την εξουσία, με έγκριση του Υπουργού Οικονομικών και τη σύμφωνη γνώμη της Τράπεζας της Ελλάδος ως Αρχής Εξυγίανσης, να δανείζει σε αυτά. Τα οφειλόμενα προς το Σκέλος Εξυγίανσης δάνεια από ταμείο εξυγίανσης άλλου κράτους μέλους θεωρούνται ως περιουσιακό στοιχείο του Σκέλους Εξυγίανσης και συνυπολογίζονται στο επίπεδο-στόχο του.
Σε περίπτωση ένταξης του πιστωτικού ιδρύματος στο ΣΕ ή παύσης συμμετοχής του σε αυτό, κατά την διάρκεια του ημερολογιακού έτους το πιστωτικό ίδρυμα οφείλει τακτική εισφορά κατ’ αναλογία του χρόνου που λειτούργησε μέσα σε αυτό.
The Single Resolution Fund (SRF) is accountable for credit institutions with business license in Greece and TEKE Resolution Fund for third country branches. Contributions to SRF are defined by the Single Resolution Board (SRB) with the aim of achieving the target level of 1% of covered deposits by 2024.
The participating to Resolution Scheme credit institutions pay annual ex-ante contributions which are defined:
a) by the Single Resolution Board (SRB) for credit institutions with business license in Greece and according to Regulation (EU) 806/2014 of the European Parliament and of the Council of 15.78.2014 (SRM Regulation)
b) by TEKE Resolution Fund for third country branches
The contribution of each institution is calculated pro rata to the amount of its liabilities (excluding own funds) less covered deposits, with respect to the aggregate liabilities (excluding own funds) less covered deposits of all the institutions authorized in Greece, and is adjusted in proportion to the risk profile of institutions.
According to law 4370/2016 art. 36 par 1,2 TEKE Resolution Fund acts a National Resolution Scheme for third country branches. Αfter the collection of cash contributions, ΤΕΚΕ transfers the amount that corresponds to Greek credit institutions to the SRF and holds in its own special accounts contributions coming from third country branches.
By decision of the Bank of Greece acting as Resolution Authority, the contributions of credit institutions may include irrevocable payment commitments. The share of irrevocable payment commitments cannot exceed 30% of the total amount of annual contributions.
The contributions to the Resolution Scheme are deposited in a special purpose account of TEKE with the Bank of Greece.
Where the available financial means of TEKE Resolution Scheme are not sufficient, extraordinary ex-post contributions are raised from the institutions authorised in Greece, which cannot exceed three times the annual contributions. Those extraordinary ex-post contributions are allocated between institutions in a manner similar to the annual regular contributions.
The Bank of Greece acting as Resolution Authority may defer, in whole or in part, an institution’s payment of extraordinary ex-post contributions to the Resolution Scheme if the payment of those contributions would jeopardize the liquidity or solvency of the credit institution. Such a deferral cannot be granted for a period of longer than six months but may be renewed upon the request of the institution. The contributions deferred must be paid when such a payment no longer jeopardizes the institution’s liquidity or solvency.
The Resolution Scheme may contract borrowings or other forms of support from institutions, financial institutions or other third parties in the event that the amounts raised from annual regular contributions are not sufficient and the supplementary ex-post contributions are not immediately accessible or sufficient. Further, the Resolution Scheme may make a request to borrow from other resolution funds within the Union and has the power, following the approval of the Minister of Finance and the consent of the Bank of Greece acting as Resolution Authority, to lend to them. An outstanding loan to the resolution fund of another Member State is treated as an asset of the Resolution Scheme and may be counted towards the Resolution Scheme’s target level.
If a credit institution joins the RS or ceases to participate in it in the course of a calendar year, it is liable to pay regular contributions for that calendar year pro rata to its time of participation.